答其他回答（4条）

• 体育课那些事儿 问答领域知识达人 2026-08-03 23:07:00

  进项税额与减免税额需要结转。

  一、减免税额期末结转会计分录：

  1、在发生时，一般可以这样做

  借：管理费用

  贷：银行存款;

  借：应交税费-应交增值税(减免税款)

  贷：管理费用(负数)

  2、期末时，根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字

  借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

  贷：应交税费-未交增值税.

  3、这个账户的结转是通过，应交税费-应交增值税(转出未交增值税)间接的结转。

  二、应交进项税金减免借方金额月末结转

  1、采用直接减免方法的，企业得到减免时的会计分录如下：

  借：应交税金--应交增值税(减免税款)

  贷：补贴收入

  扩展资料

  月末一般要结转会计科目有

  一、月末结转分录：

  1、收入的结转

  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

  贷：本年利润

  2、期间费用的结转

  借：本年利润

  贷：管理费用、营业费用、财务费用

  3、成本、支出的结转

  借：本年利润

  贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

  4、税金的结转

  借：本年利润

  贷：主营业务税金及附加

  所得税

  二、年末结转分录

  1、利润亏损结转

  借：利润分配--未分配利润

  贷：本年利润

  2、利润盈利的结转

  借：本年利润

  贷：利润分配--未分配利润

  参考资料来源：百度百科—常用会计分录大全

  参考资料来源：百度百科—会计做账

• 王大喵的内心世界 问答领域知识达人 2026-08-03 23:07:00

  月末应交税费进项税额不需要结转。

  1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

  借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税

  2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

  借：应交税费——未交增值税

  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

  3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

  借：应交税费——未交增值税

  贷：应交税费——预交增值税

  4、当月交纳以前期间未交的增值税额。

  借：应交税费——未交增值税

  贷：银行存款

  进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购（含进口）货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在确定进项税额抵扣时，必须按税法规定严格审核。

  进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算：

  进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率/（1+税率）

• 家长范儿 问答领域知识达人 2026-08-03 23:07:00

  一.进项税和销项税每月要结转。

  二.月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转，这样才知道需要交多少税。

  结转分录：

  1、结转进项税额：

  借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

  2、结转销项税额：

  借：应交税费—应交增值税（销项税额）

  贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

  3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：

  借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费—未交增值税

  4、实际交纳增值税

  借：应交税费—未交增值税

  贷：银行存款

• 吡罗红seeeeehun 问答领域知识达人 2026-08-03 23:07:00

  电脑软件做账的，应交税费-应交增值税各专栏都有余额，年末需要冲销各专栏余额，最终只余额下进项税余额（年末进项税留抵）或零（年末有应交税款，转入未交增值税）。如果不结转冲销，只看余额是没有错的，但是各专栏余额会结转下年，越积越大，所以年末最好做结转冲销。