现金及其等价物包括什么

2026-08-04 18:38:29 3次

问题描述：

现金及其等价物包括什么，有没有大佬愿意点拨一下？求帮忙！

流年不语007

问答领域知识达人

2026-08-04 18:38:29

现金包括：纸币、硬币。

现金等价物包括：投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单等。

一、现金：是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。

二、现金等价物( cash equivalents)是指符合下述两个条件的流动性很强的短期投资资产：

1、很容易就能兑换成固定数量的现金。

2、很快就会到期，因此其市价受利率变动影响不大，一般三个月内到期的投资符合这一标准。

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问答领域知识达人

2026-08-04 18:38:29

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

现金等价物的主要特点是流动性强，并可随时转换成现金的投资。

现金及现金等价物包括：库存现金，银行存款，其他货币资金，3个月内到期的国债等。