问问题描述
销项税额小于进项税额怎样做账，有没有大神路过？求指点迷津！
答精选答案
如果销项税额小于进项税额，销项税额-进项税额=留抵税额不需要做分录。如果需要核对留底数是否与表上一致，可以在做进项时，先统一进“应交增值税-待抵扣进项税额”，然后按当月实际抵扣进项，结转入“应交增值税-进项税额”，那么，“应交增值税-待抵扣进项税额”就是留底数。
答其他回答（3条）
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深圳办理宽带
2026-08-07 02:03:45
如果销项税额小于进项税额，销项税额-进项税额=留抵税额
不需要做分录。如果需要核对留底数是否与表上一致，可以在做进项时，先统一进“应交增值税-待抵扣进项税额”，然后按当月实际抵扣进项，结转入“应交增值税-进项税额”，那么，“应交增值税-待抵扣进项税额”就是留底数。
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辣条呢呢呢
2026-08-07 02:03:45
如果销项税额小于进项税额，销项税额-进项税额=留抵税额，可以在下个月抵扣
月未结转增值税，是为了清空销项税额，好计算下个月的
做分录是为了记账，出报表
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蓝色骨头
2026-08-07 02:03:45
不需要做账，还是中华东奥的比较靠谱吧
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评论列表（4条）
我是乐学网的签约作者“元通”！
希望本篇文章《销项税额小于进项税额怎样做账》能对你有所帮助！
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本文概览：如果销项税额小于进项税额，销项税额-进项税额=留抵税额不需要做分录。如果需要核对留底数是否与表上一致，可以在做进项时，先统一进“应交