答其他回答（2条）

• 赵建明Zhao 问答领域知识达人 2026-08-06 21:17:20

  当然不能五月发票贴到4月去了，当初你做营业费用的时候就应该把发票符在上面，你要记得：每笔费用都应该有相应的发票或证据，可以被税务认可的。

  4月份你已经做了营业费用，在4月底还没有收到发票的话就应该冲销营业费用，

  冲销分录这样：

  借：预付费用-房租

  贷：营业费用-房租

  收到发票时再做：

  借：营业费用-房租

  贷：预付费用-房租

  假如4月份你没有冲销，那就做了一笔虚假的会计分录，也就是说没有任何发票的情况下做了会计凭证，你可以在5月份进行账务调整：

  5月发现错误时：

  借：预付费用-房租

  贷：营业费用-房租

  收到发票时再做：

  借：营业费用-房租

  贷：预付费用-房租

• 山顶资本 问答领域知识达人 2026-08-06 21:17:20

  月底还没有收到发票的话就应该冲销营业费用，冲销分录这样做：

  借：预付费用-房租

  贷：营业费用-房租

  收到发票时再做：

  借：营业费用-房租

  贷：预付费用-房租

  假如没有冲销，那就做了一笔虚假的会计分录，也就是说没有任何发票的情况下做了会计凭证，可以在下月进行账务调整。

  下月发现错误时：

  借：预付费用-房租

  贷：营业费用-房租

  收到发票时再做：

  借：营业费用-房租

  贷：预付费用-房租