答其他回答（5条）

• lo宝儿 问答领域知识达人 2026-08-06 19:56:50

  发工资跟计提工资是两回事吧，你每月不发工资但要计提工资，根据工资表借方是管理费用、销售费用或生产成本；贷方应付职工薪酬。每月计提。至于你什么时候发那只是分发方式，只要在发的时候借应付职工薪酬贷银行存款或现金。个税当然要以每月工资表为准，按月上报。

  会计分录：

  借：应付职工薪酬（应发数）

  贷：银行存款/现金

  贷：应交税费-应交个人所得税（工资表实际代缴个税）

  啰嗦一下：2011年的个税都是按月准时申报吧？每月有工资表吧？如果是也就是说，你的个税已经在2011年缴纳过了，也就不存在重新计算的问题了，按以上分录做就行了。如果你补发的工资在2011年没有缴个税，那就要重新算了，总之，这个工资跟个税申报息息相关。罗嗦了。。。。。

• 光仔仔 问答领域知识达人 2026-08-06 19:56:50

  我公司购泵车315万，首付94.5万，银行贷款220.5万。股东出资94.5万。每月银行贷款是用赚的钱还贷，还贷部份要当时转实收资本吗？

• 小震惊 问答领域知识达人 2026-08-06 19:56:50

  假设6万是实发数

  平时每月4000，9月份以后应当是

  借：应付职工薪酬 4000

  贷：现金 3985

  贷：其他应交款-个人所得税 15

  补发20%，共计12000

  借：应付职工薪酬 12000

  贷：现金11640

  贷：其他应交款-个人所得税 360 （12000*3%）

• 起奇奇 问答领域知识达人 2026-08-06 19:56:50

  不同意2楼的第一个分录，因为2011年9月1日之前扣除额不是3500，他计算的个税是错误的（现在改对了）。

  补发20%，共计12000

  借：应付职工薪酬 12000

  贷：现金 11640

  贷：其他应交款-个人所得税 360 （12000*3%）

  2012年2月补发的就是做以上会计分录。三月、四月补发也一样。

• 2019感动中国颁奖典礼什么时候开始像吧 问答领域知识达人 2026-08-06 19:56:50

  一、补发年薪做账方法：

  假设6万是实发数

  平时每月4000，9月份以后应当是

  借：应付职工薪酬 4000

  贷：现金 3985

  贷：其他应交款-个人所得税 15

  补发20%，共计12000

  借：应付职工薪酬 12000

  贷：现金11640

  贷：其他应交款-个人所得税 360 （12000*3%）

  二、步伐工资做账方法：

  当月做账：

  借：相关科目

  贷：应付职工薪酬

  补发时：

  借：应付职工薪酬

  贷：现金\银 (关键是按月一提取，否则一次性发放还会涉及到个税)。