答其他回答（5条）

• 摩诃般若龙 问答领域知识达人 2026-08-06 19:47:48

  根据问题中的情况，个人认为：先按全部购进处理，单位负责人顺带的两台作视同销售处理：

  1、全部作为购进：

  借：固定资产—空调 100000

  应交税费—应交增值税—进项税额17000

  贷：银行存款117000

  2、收到交来2台的钱：

  借：现金 23400

  贷：其他销售 20000

  应交税费—应交增值税—销项税额 3400

• 爱丝袜高跟脚 问答领域知识达人 2026-08-06 19:47:48

  你好！

  这样吧，先验收入库10台入账，反正他给钱，你再卖2台给他就行了，可开票的，做其他业务收入入账。

  不开票也可以，财务开收据给他，税务申报时申报未开票收入，只要钱收了税交了，应该没事的。

  如满意请采纳！

• 云飘飘AA 问答领域知识达人 2026-08-06 19:47:48

  你单位的资产属于国资委管理，不可随便处理，肯定要正规处理（指货到付款）作分录。

  空调到位经依据送货单验收，据验收单及增值税发票加采购员领条作分录

  借：固定资产—未使用固定资（空调）80000

  借：应交税费—应交增值税—进项税额17000

  借：其他应收款—采购人姓名（空调款）23400

  贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出3400

  贷：应付账款—供货单位117000

  银行汇117000还空调款见回单作分录

  借：应付账款—供货单位117000

  贷：银行存款117000

  并且来交2台的钱了据出纳收据作分录

  借：库存现金23400

  贷：其他应收款—采购人姓名（空调款）23400

• 青山绿水映晴空 问答领域知识达人 2026-08-06 19:47:48

  以10台空调入账，抵扣进项税金，正常记账。卖2台空调给他，提取销项，正常记账。个人意见，仅供参考。

  可以卖空调给个人的，不用开发票给他，直接申报未开票收入就行。只要财务上账不错，税没有少缴或多交，应该没有问题的。国资委也要实事求是的。

• 金星直播app 问答领域知识达人 2026-08-06 19:47:48

  借：固定资产8万

  应交税金-应交增值税-进项税额1.7万

  贷：银行存款（或现金） 9.36万

  应交税金-应交增值税-进项税额转出0.34万

  发票做少了不要紧的，别大于发票金额即可。

  进项票照常认证抵扣，多做一笔进项转出就行了。