有时员工因公出差或者需要购置办公用品时，需要先帮企业垫付一些费用，之后再凭借发票等相关单据进行报销，对于员工垫付费用，该如何写会计分录？员工代垫款的会计分录1、员工垫付公司费用时：根据收益对象计入相关科目借：管理费用/销售费用/制造费用等 贷：其他应付款2、凭借发票等相关单据报销时：借：其他应付款 贷：库存现金或银行存款等3、员工帮客户垫付费用时：借：应收账款——某客户 贷：银行存款/库存现金4、收回客户的垫付费用时：借：银行存款/库存现金 贷：应收账款——某客户5、员工出差自己垫付差旅费时：借：管理费用——差旅费 贷：其他应付款——XX员工回来报销费用时：借：其他应付款——XX员工 贷：库存现金6、企业也可以设置备用金的方式，专门用于员工因公发生费用的借款。备用金是在“其他应收款”账户下设置“备用金”明细账户进行核算。会计分录如下：拨付备用金时：借：其他应收款——备用金 贷：银行存款核准备用金的花费时：借：管理费用 贷：其他应收款——备用金期末收回备用金时：借：银行存款 贷：其他应收款——备用金比如员工出差时借款填写借款单，审批后，出纳付款，会计做账：借：其他应收款——XX 贷：其他应收款——备用金出差回来填写报销凭证，如果有结余，出纳收回剩余借款，写收据入账，会计做账：借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款——XX借：其他应收款——备用金 贷：其他应收款如果有超支借：管理费用——差旅费 贷：其他应收款——XX其他应收款——备用金