根据《企业会计准则》规定，单位购买电脑属于固定资产，应计入固定资产科目，财务处理如下：借：固定资产-电脑应交税费-增值税-进项 贷：银行存款/库存现金/应付账款单位购买电脑，款已付，发票未收到，财务处理为：借：预付账款（未设置本科目，可通过应付账款借方体现） 贷：银行存款等在发票到达后财务处理为：借：固定资产-电脑应交税费-增值税-进项 贷：银行存款/库存现金/应付账款/预付账款

付款时：借：预付账款 贷：银行存款收到发票：借：在建工程或固定资产 贷：预付账款

买原材料钱已付未收到发票，如果材料已经发出，财务处理为：借：在途材料 贷：银行存款收到材料和发票时：借：原材料应交税费-增值税-进项 贷：在途材料

1.购买苗木，款已付，发票未收到，借：预付账款-**单位； 贷：银行存款；2.待发票苗木已验收做：借：生物资产-**苗木； 贷：预付账款-**单位；

新买固定资产没开发票，可以通过以下四种办法进行账务处理：

1、是做资产盘盈 ；

2、是找公司开发票给点 ；

3、找资产评估公司进行评估，通过暂估报告进行处理；

4、通过购买的合同进行处理。很多时候企业在生产经营过程中建账，其存货及固定资产多数情况下可能没有发票。可以根据实际盘点后编制的盘点表入账。但在以后期间由于这些存货形成的主营业务成本，固定资产折旧形成的成本费用税务多不认可，在所得税汇算清缴时应作纳税调整。如果固定资产是初始时由股东投入的，找到当时的评估报告也可算是一个佐证，可同税务进行沟通，在所得税汇算清缴时不作纳税调整。

很高兴回答您的问题。应该暂估入库的。借原材料 贷：应付账款-暂估应付账款实际收到时再冲掉暂估即可。若帮到请采纳，谢谢

企业购买的房产发票未收到可以先做预付账款反映，等发票回来以后再冲减预付账款，支付房款时分录如下：借：预付账款 贷：银行存款

没有发票 设备不能入账，只能根据付款凭条先挂往来，具体如下：借：应付账款—客户名称 贷：银行存款（或库存现金）

待发票收到后，再进固定资产冲减往来，分录如下：借：固定资产应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款

次月再计提折旧

不懂可继续追问！祝好~~

先记入预付帐款或其他应收款借：预付帐款或其他应收款 贷：银行存款待收到发票时借：销售费用、管理费用等 贷：预付帐款或其他应收款