答其他回答（4条）

• 老王聊山东升学 问答领域知识达人 2026-08-06 15:01:40

  计提和缴纳社保会计分录如下：

  已执行新会计准则的

  缴纳时

  借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

  其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

  贷：银行存款

  计提时

  借：管理(销售、制造)费用、生产成本

  贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

  未执行新会计准则的

  借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)

  其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

  贷：银行存款

• 六扇门人jgy 问答领域知识达人 2026-08-06 15:01:40

  计提工资的会计分录：

  借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额

  贷：应付职工薪酬/工资总额

  发放工资时的会计分录：

  借：应付职工薪酬/工资总额

  贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

  其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

  应交税费---应交个人所得税

  银行存款

  缴纳社保的会计分录：

  借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳）

  销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳）

  其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

  其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

  应交税费---应交个人所得税

  贷：银行存款

  至于计提和缴纳社保时，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。

• 降魔剑 问答领域知识达人 2026-08-06 15:01:40

  发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资3300

  贷：其他应付（收）款——养老264

  ——医疗66

  ——失业33

  库存现金（银行存款）2607

  计提时

  借：管理费用等科目--工资 3300

  贷：应付职工薪酬——工资3300

• 老怪想 问答领域知识达人 2026-08-06 15:01:40

  计提：借：管理费用/销售费用/生产成本 3300

  贷：应付职工薪酬——工资3300

  发放工资：

  借：应付职工薪酬——工资3300

  贷：现金/银行存款2607

  其他应付款——养老264

  ——医疗66

  ——失业33