答其他回答（2条）

• Qeelin麒麟 问答领域知识达人 2026-08-06 15:01:31

  按照会计分录准则，制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录，反映真是的财务收支情况：具体操作如下：

  一、计提工资

  借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

  贷：应付职工薪酬

  二、发放工资

  借：应付职工薪酬

  贷：银行存款

  其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

  应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分）

  三、缴纳社保

  借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

  应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）

  贷：银行存款-社保或者公积金账户

  四、个税扣款

  借：应交税金-个人所得税

  贷：银行存款

• 诗埝98538 问答领域知识达人 2026-08-06 15:01:31

  1、计提工资时

  借：管理费用--工资

  贷：应付职工薪酬--职工工资

  2、发放工资时，要代扣个税、养老保险、医疗保险和失业保险

  借：应付职工薪酬--职工工资

  贷：其他应付款--社会保险

  贷：应交税费--个人所得税

  贷：库存现金

  3、企业负担保险提取时

  借：管理费用--劳动保险费

  贷：应付职工薪酬--社会保险

  4、上缴保险时

  借：其他应付款--社会保险（个人）

  借: 应付职工薪酬--社会保险(企业）

  贷：银行存款