计提工资，发放工资，社保，个税怎样做凭证啊，求大佬赐我一个答案，感谢！
伊古尼鲁噜噜噜
问答领域知识达人
2026-08-06 15:01:31
按照会计分录准则，制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录，反映真是的财务收支情况：具体操作如下：
一、计提工资借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬二、发放工资借：应付职工薪酬 贷：银行存款其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分）三、缴纳社保借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户四、个税扣款借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
Qeelin麒麟
问答领域知识达人
2026-08-06 15:01:31
按照会计分录准则，制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录，反映真是的财务收支情况：具体操作如下：
一、计提工资
借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用
贷：应付职工薪酬
二、发放工资
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）
应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分）
三、缴纳社保
借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）
应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）
贷：银行存款-社保或者公积金账户
四、个税扣款
借：应交税金-个人所得税
贷：银行存款
诗埝98538
问答领域知识达人
2026-08-06 15:01:31
1、计提工资时
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬--职工工资
2、发放工资时，要代扣个税、养老保险、医疗保险和失业保险
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应付款--社会保险
贷：应交税费--个人所得税
贷：库存现金
3、企业负担保险提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：应付职工薪酬--社会保险
4、上缴保险时
借：其他应付款--社会保险（个人）
借: 应付职工薪酬--社会保险(企业）
贷：银行存款
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