答其他回答（5条）

• 王宏禹 问答领域知识达人 2026-08-06 12:32:06

  关于多收货款，账务处理如下：

  一、发现多收时，原因待查时的账务处理：

  借：现金/银行存款

  贷：待处理财产损溢

  二、查明原因是要看情况分别处理 ：

  1.属于多收，可退回的

  借：待处理财产损溢

  贷：其他应付款

  退回时

  借：其他应付款

  贷：现金/银行存款

  2.属于多收，确实无法退回的情况：

  借：待处理财产损溢

  贷：营业外收入

  新会计制度规定不设置预收账款科目，那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方。

• SharonYu雪伦 问答领域知识达人 2026-08-06 12:32:06

  多给的应退回给客户，或者当预收款项下次再少收相应金额

  会计分录有两种，如下所示：

  第一种

  收到时：

  借：银行存款/现金

  贷：应收账款 (实际应收的金额）

  其他应付款-X公司 （应退回部分）

  退回时：

  借：其他应付款-X公司 （应退回部分）

  贷：银行存款/现金 （应退回部分）

  第二种：

  借：银行存款/现金（收到多少记多少）

  贷：应收账款 （收到多少记多少）

  新会计制度规定不设置预收账款科目

  那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方

  用这种方法的时候你会发现你实际应收的没计提这么多，应收账款明细账里就呈现贷方余额了

  希望能帮助到您，谢谢

• 这个鱼头不能吃 问答领域知识达人 2026-08-06 12:32:06

  多给的应退回给客户，或者当预收款项下次再少收相应金额

  会计分录有两种，如下所示:

  第一种

  收到时:

  借:银行存款/现金

  贷:应收账款 (实际应收的金额）

  其他应付款-X公司 （应退回部分）

  退回时:

  借:其他应付款-X公司 （应退回部分）

  贷:银行存款/现金 （应退回部分）

  第二种:

  借:银行存款/现金（收到多少记多少）

  贷:应收账款 （收到多少记多少）

  新会计制度规定不设置预收账款科目

  那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方

  用这种方法的时候你会发现你实际应收的没计提这么多，应收账款明细账里就呈现贷方余额了。

• 蘇蘇也蛋黃在 问答领域知识达人 2026-08-06 12:32:06

  问：客户多给了货款账务怎么处理？

  这个是你意外得来的，（会计上称利得）计入：

  营业外收入，但是避免以后我们要把钱还给他们，所以分出处理最为妥当：

  借：现金/银行

  贷：主营业务收入

  货：预收账款（多收的款）

  不明白还可以问。

• 教授查房 问答领域知识达人 2026-08-06 12:32:06

  先贷记其他应付款，待与对方取得确认后，选择是抵充下期货款呢，还是退回给他，推荐为资金安全计，且节约银行交易费用，采取折抵下期货款为佳