问客户多给了货款账务怎么处理

关于多收货款，账务处理如下：

一、发现多收时，原因待查时的账务处理：

借：现金/银行存款

贷：待处理财产损溢

二、查明原因是要看情况分别处理 ：

1.属于多收，可退回的

借：待处理财产损溢

贷：其他应付款

退回时

借：其他应付款

贷：现金/银行存款

2.属于多收，确实无法退回的情况：

借：待处理财产损溢

贷：营业外收入

新会计制度规定不设置预收账款科目，那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方。

多给的应退回给客户，或者当预收款项下次再少收相应金额

会计分录有两种，如下所示：

第一种

收到时：

借：银行存款/现金

贷：应收账款 (实际应收的金额）

其他应付款-X公司 （应退回部分）

退回时：

借：其他应付款-X公司 （应退回部分）

贷：银行存款/现金 （应退回部分）

第二种：

借：银行存款/现金（收到多少记多少）

贷：应收账款 （收到多少记多少）

新会计制度规定不设置预收账款科目

那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方

用这种方法的时候你会发现你实际应收的没计提这么多，应收账款明细账里就呈现贷方余额了

希望能帮助到您，谢谢

多给的应退回给客户，或者当预收款项下次再少收相应金额

会计分录有两种，如下所示:

第一种

收到时:

借:银行存款/现金

贷:应收账款 (实际应收的金额）

其他应付款-X公司 （应退回部分）

退回时:

借:其他应付款-X公司 （应退回部分）

贷:银行存款/现金 （应退回部分）

第二种:

借:银行存款/现金（收到多少记多少）

贷:应收账款 （收到多少记多少）

新会计制度规定不设置预收账款科目

那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方

用这种方法的时候你会发现你实际应收的没计提这么多，应收账款明细账里就呈现贷方余额了。

问：客户多给了货款账务怎么处理？

这个是你意外得来的，（会计上称利得）计入：

营业外收入，但是避免以后我们要把钱还给他们，所以分出处理最为妥当：

借：现金/银行

贷：主营业务收入

货：预收账款（多收的款）

不明白还可以问。

先贷记其他应付款，待与对方取得确认后，选择是抵充下期货款呢，还是退回给他，推荐为资金安全计，且节约银行交易费用，采取折抵下期货款为佳