补交的增值税及滞纳金罚款怎么做账

问问题描述

补交的增值税及滞纳金罚款怎么做账，有没有大神路过？求指点迷津！

答精选答案

如果执行企业会计准则和企业会计制度的：

1、计算应补缴增值税时借：以前年度损益调整贷：应交税金-应交增值税（增值税检查调整）借：应交税金-应交增值税（增值税检查调整）贷：应交税金-未交增值税2、实际补缴增值税时借：应交税金-未交增值税贷：银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款借：营业外支出贷：银行存款4、借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整如果执行小企业会计准则：

1、计算应补缴增值税时借：利润分配——未分配利润贷：应交税金-应交增值税（未交增值税）2、实际补缴增值税时借：应交税金-应交增值税（未交增值税）贷：银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款借：营业外支出贷：银行存款

答其他回答（3条）

网约车政策共享平台问答领域知识达人 2026-08-06 10:36:51

如果执行企业会计准则和企业会计制度的：
1、计算应补缴增值税时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税（增值税检查调整）
借：应交税金-应交增值税（增值税检查调整）
贷：应交税金-未交增值税
2、实际补缴增值税时
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
3、缴纳的滞纳金和罚款
借：营业外支出
贷：银行存款
4、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果执行小企业会计准则：
1、计算应补缴增值税时
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税金-应交增值税（未交增值税）
2、实际补缴增值税时
借：应交税金-应交增值税（未交增值税）
贷：银行存款
3、缴纳的滞纳金和罚款
借：营业外支出
贷：银行存款
枫叶12859 问答领域知识达人 2026-08-06 10:36:51

1、计算应补缴增值税时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税（增值税检查调整）
借：应交税金-应交增值税（增值税检查调整）
贷：应交税金-未交增值税
2、实际补缴增值税时
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
3、缴纳的滞纳金和罚款
借：营业外支出
贷：银行存款
4、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
大牌女装问答领域知识达人 2026-08-06 10:36:51

如果执行企业会计准则和企业会计制度的：
1、计算应补缴增值税时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税（增值税检查调整）
借：应交税金-应交增值税（增值税检查调整）
贷：应交税金-未交增值税
2、实际补缴增值税时
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
3、缴纳的滞纳金和罚款
借：营业外支出
贷：银行存款
4、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果执行小企业会计准则：
1、计算应补缴增值税时
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税金-应交增值税（未交增值税）
2、实际补缴增值税时
借：应交税金-应交增值税（未交增值税）
贷：银行存款
3、缴纳的滞纳金和罚款
借：营业外支出
贷：银行存款