答其他回答（1条）

• 娱乐圈大八卦 问答领域知识达人 2026-08-06 10:14:39

  你单位是总包单位，总包单位的工程款结算与支付一般会计程序：

  1、收到分包单位工程价款结算账单和已完工程月报，经审核确认：

  借：工程施工—合同成本—分包成本（xxx工程）

  贷：应付帐款—xxx分包单位

  贷：其他应付款—代扣代缴税费

  2、总包单位向建设单位提出工程价款结算，经监理和业主审核确认：

  借：应收帐款—业主

  借：营业税金及附加

  贷：工程结算—xxx工程

  贷：应交税费—应交营业税

  贷：应交税费—城建税

  贷：应交税费—教育费附加

  3、业主支付工程款

  借：银行存款

  贷：应收帐款—业主

  4、支付分包单位工程款

  借：应付帐款—xxx分包单位

  借：其他应付款—代扣代缴税费

  贷：银行存款

  5、支付税款

  借：应交税费—应交营业税

  借：应交税费—城建税

  借：应交税费—教育费附加

  贷：银行存款