对方给我方开具的技术服务费的专票如何进行抵扣做账

2026-08-06 04:48:53 3次

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对方给我方开具的技术服务费的专票如何进行抵扣做账，这个问题到底怎么解？求帮忙！

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艺彩阳光

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2026-08-06 04:48:53

一般纳税人收到开具的技术服务费发票是增值税专用发票才可以抵扣。

根据纳税人的不同收到技术服务费增值税专用发票的财务处理方式有以下两种：

1、如果企业是一般纳税人的账务处理如下：

借：管理费用-服务费

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款

2、如果企业是小规模纳税人的账务处理如下：

借：管理费用-服务费

贷：银行存款

扩展资料

增值税专用发票的认证期限是360日，取得增值税专用发票后需要及时进行认证抵扣。

根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）第十条规定：自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。

增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》，申请稽核比对。

参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

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