答其他回答（5条）

• 数码品鉴狮 问答领域知识达人 2026-08-06 03:46:21

  企业所得税需要计提。

  计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。

• 十加豆 问答领域知识达人 2026-08-06 03:46:21

  所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

  企业所得税提取分录：

  1、提取时

  借：所得税

  贷：应交税金--所得税

  2、结转时

  借：本年利润

  贷：所得税

  3、上交时

  借：应交税金--所得税

  贷：银行存款等

  扩展资料

  企业所得税预缴

  根据企业所得税法实施条例有关规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。纳税人在4、7、10月申报时，符合小型微利企业条件的，系统将提示按季预征。

  申报期结束后，主管税务机关将根据申报情况筛查需要调整纳税期限的纳税人，并联系纳税人办理调整事项；纳税人也可联系主管税务机关进行调整。年度结束后，原则上在小型微利企业扩大优惠力度期限内，不再调整纳税期限。

  参考资料来源：百度百科—常用会计分录大全

  参考资料来源：百度百科—会计做账

• 大海里的尘埃 问答领域知识达人 2026-08-06 03:46:21

  企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。

  利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。

  应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额；应纳所得税=应纳税所得额*税率

  适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（2008年起为25%）。

  企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。

  扩展资料：

  企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。

  企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

  参考资料：企业所得税-百度百科

• 威风堂堂的我 问答领域知识达人 2026-08-06 03:46:21

  所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

  企业所得税提取分录：

  1、提取时

  借：所得税

  贷：应交税金--所得税

  2、结转时

  借：本年利润

  贷：所得税

  3、上交时

  借：应交税金--所得税

  贷：银行存款等

  扩展资料

  企业所得税预缴

  根据企业所得税法实施条例有关规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。纳税人在4、7、10月申报时，符合小型微利企业条件的，系统将提示按季预征。

  申报期结束后，主管税务机关将根据申报情况筛查需要调整纳税期限的纳税人，并联系纳税人办理调整事项；纳税人也可联系主管税务机关进行调整。年度结束后，原则上在小型微利企业扩大优惠力度期限内，不再调整纳税期限。

  参考资料来源：百度百科—常用会计分录大全

  参考资料来源：百度百科—会计做账

• 逐浪踏雪 问答领域知识达人 2026-08-06 03:46:21

  所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

  企业所得税提取分录：

  1、提取时

  借：所得税

  贷：应交税金--所得税

  2、结转时

  借：本年利润

  贷：所得税

  3、上交时

  借：应交税金--所得税

  贷：银行存款等

  扩展文件； 《所得税会计资料大全》