现金流量表分类怎么调整

2026-08-06 02:08:44 3次

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现金流量表分类怎么调整，有没有大神路过？求指点迷津！

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张诗慧M

问答领域知识达人

2026-08-06 02:08:44

现金流量表分类怎么调整一是经营活动产生的现金流量,这是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项.如:销售商品收到的现金、购买商品支付的现金.二是投资活动产生的现金流量,这是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动.如:购建固资产支付的现金、收回债券投资本金收到的现金.三是筹资活动产生的现金流量,这是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动.如:借款收到的现金、偿付借款利息支付的现金.现金流量表中的"现金"具体指什么现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款,包括库存现金、银行存款和其他货币资金(如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款)等.不能随时用于支付的存款不属于现金.现金等价物,通常是指从购入日至到期日在3个月以内能转换为已知现金金额的债券投资.现金等价物是指在资产负债表上"短期投资"项目中符合以下条件的投资:

1、持有的期限短;2、流动性强;3、易于转换为已知金额的现金;4、价值变动风险很小.现金流量表分类怎么调整

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