当月开的票当月冲红字发票了,如何做账呢

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当月开的票当月冲红字发票了,如何做账呢，求高手给解答

答精选答案

1、退回冲红：

借：银行存款（库存现金）红字

贷：主营业务收入红字

贷：应交税费-应交增值税-销项税红字

2、以前销售时：

借：银行存款（库存现金）

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

扩展资料

凡发生销货折让或退回，能取回原发票的，如果销货方未作账务处理，可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。

如果销货方已作账务处理，可开具相同内容的红字发票，以红字发票记账联抵减当期的销售收入。同时，将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上。

参考资料来源：百度百科-红冲发票

答其他回答（3条）

吃货的生活问答领域知识达人 2026-08-05 20:13:10

发票：是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
下面列举发票以及冲红的账务处理分录：
1，开出发票分录
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项
2，发票冲红分录
借：应收账款/银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税-销项（红字）
3，如果开出发票，但是没有入账，则也应按照上述1.2两步做出分录，才能完整反映经济业务的发生，一般管理不严的企业则不做分录也可以
4，发票与收据：收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
扩展文件；《会计做帐资料大全》
虚庐问答领域知识达人 2026-08-05 20:13:10

发票：是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
下面列举发票以及冲红的账务处理分录：
开出发票分录
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项
发票冲红分录
借：应收账款/银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税-销项（红字）
如果开出发票，但是没有入账，则也应按照上述1.2两步做出分录，才能完整反映经济业务的发生，一般管理不严的企业则不做分录也可以
发票与收据：收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
tt332983563 问答领域知识达人 2026-08-05 20:13:10

用友软件录入销项票用应收模块，录入应收单据，直接审核做凭证就好，区别只是数字是负的，红字凭证