现金预算的编制原理是现金预算的编制以日常业务预算和专门决策预算两个方面为基础进行。现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量，由可供使用现金、现金支出、现金余缺、现金筹措与运用四部分构成。。现金预算的编制步骤是：
①确定现金收入；②计划现金支出；③编制现金预算表。现金预算的编制意义在于：
①提高企业回避财务风险的能力；②促进了企业内部各部门间的合作与交流,减少了相互间的冲突与矛盾；③提供企业绩效评价标准，便于考核、强化内部控制。
现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。这里所说的现金，包括企业库存现金、银行存款等货币资金。编制现金预算的目的是合理地处理现金收支业务，调度资金，保证企业财务处于良好状态。
它包括以下内容：(1) 现金收入。包括期初现金结存数和预算期内预计现金收入数，如现金销售收入、回收应收帐款、票据贴现等。
（2） 现金支出。指预算期内预计现金支出数，如支付材料采购款，支付工资，支付制造费用、管理费用和销售费用，偿还应付帐款，交纳税金，购买设备等，(3) 现金的多余或不足。现金收支相抵后的余额，若收大于支，表示现金有多余，可用于偿还贷款，购买短期证券；若收小于支，表示现金不足，需设法筹资、融资。如果资金不足，就要向银行借款，或发行短期商业票据以筹集资金，以及还本付息等。
