答其他回答（2条）

• 醉酒的吾 问答领域知识达人 2026-08-05 18:25:19

  既然是赠送那就是要视同销售的了。

  但是你又可以抵扣进项税。

  所以两边一个是销项税一个是进项税就抵掉了。

  销项税=4860/（1+17%）*17%

  进项税=4860/（1+17%）*17%

• 什夹乱拌 问答领域知识达人 2026-08-05 18:25:19

  不用交。

  属于：将购进的货物无偿赠送其他单位或个人。视同销售行为。但因你公司已经收到购进时开的专用发票，进销项抵销了，所以不用缴增值税。

  直接做：

  借：管理费用——礼品等

  贷：银行存款

  （年终汇算清缴时要从应税所得额中转回，要缴企业所得税。因为礼品等不能作为费用抵销所得税。）