小规模纳税人销售收入如何做分录.，求路过的高手停一停，帮个忙！
李家辉Ginger
问答领域知识达人
2026-08-05 16:09:23
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。所以小规模纳税人分录如下：
一、销售商品确认收入借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税二、结转销售成本借：主营业务成本 贷：库存商品需要注意的是，小规模纳税人没有增值税进项，所以应交税费下只需设置应交增值税科目就可以了，不需要设置未交增值税科目，也不需要在应交增值税科目下设置进项、销项等明细科目。
三、根据应缴纳的增值税计提附加税和其他附加借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-城建税其他应交款-教育附加
cf莫言个人空间
问答领域知识达人
2026-08-05 16:09:23
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。
所以小规模纳税人分录如下：
一、销售商品确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税
二、结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
需要注意的是，小规模纳税人没有增值税进项，所以应交税费下只需设置应交增值税科目就可以了，不需要设置未交增值税科目，也不需要在应交增值税科目下设置进项、销项等明细科目。
三、根据应缴纳的增值税计提附加税和其他附加
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-城建税
其他应交款-教育附加
体彩顶呱刮
问答领域知识达人
2026-08-05 16:09:23
按应用题计算：
借：银行存款、预收账款、应收账款10000
贷：应交税费--应交增值税384.62
贷：主营业务收入9615.38
你可以叫我KK
问答领域知识达人
2026-08-05 16:09:23
借：应收账款10000
贷：主营业务收入9615.38
贷：应交税费－应交增值税384.62
希望能帮助到你！
物流运营
问答领域知识达人
2026-08-05 16:09:23
你报税报多了，下个月再报税的时候减去上月多报的收入上报就可以了，小规模报税远比一般纳税人简单得多！下月做账的时候做一笔红字就行了
摘要写修正10月x号凭证
借：应收账款-x公司
80（红字）
主营业务收入
80（红字）
借：应收账款-x公司
80
主营业务收入
77.67
应交税费-增值税
2.33
你上述的收入、成本分录我看不懂！结转成本
借：主营业务成本
贷；库存商品
没有库存商品的话，可先暂估入库，后面慢慢补成本票
吃儿儿
问答领域知识达人
2026-08-07 8 次
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问答领域知识达人
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