应付账款的挂账应该怎样具体操作

2026-08-05 15:38:14 3次

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应付账款的挂账应该怎样具体操作，有没有人在啊？求别让帖子沉了！

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2026-08-05 15:38:14

当你收到供货方的发票时,借:原材料(库存商品等科目)借:应交税金-应交增值税(进项税)贷:应付账款-XX付款时,借:应付账款-XX贷:银行存款/现金说明:以上是针对增值税一般纳税人和增值税专用发票来说的.如果你不是增值税一般纳税人或收到的为普通发票,则不用做"借:应交税金-应交增值税(进项税)".

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2026-08-05 15:38:14

当你收到供货方的发票时,

借:原材料(库存商品等科目)

借:应交税金-应交增值税(进项税)

贷:应付账款-XX

付款时,

借:应付账款-XX

贷:银行存款/现金

说明:以上是针对增值税一般纳税人和增值税专用发票来说的.如果你不是增值税一般纳税人或收到的为普通发票,则不用做"借:应交税金-应交增值税(进项税)".

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2026-08-05 15:38:14

当根据合同，收到供应单位的发票（或者供应单位发来的商品已经入库）时，一方面，增加了库存，你们取得了财产所有权，财产的风险也已经转移给你了，同时你方就有了支付款项的义务：借：商品采购贷：应付账款-XX单位

支付款项时：借：应付账款-XX单位贷：银行存款