答其他回答（4条）

• 车海v无涯 问答领域知识达人 2026-08-05 13:26:12

  “利润分配”科目下设“其他转入”、“提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付利润”、“转作资本的利润”、“未分配利润”等明细科目，上述各项利润分配所涉及的利润分配明细科目在利润分配完毕以后，全部转入“利润分配-未分配利润”明细科目。在会计期末，除了“利润分配-未分配利润”明细科目有余额外，所以其他利润分配明细科目的余额全部结清。同样，中期期末，不需要结转“利润分配”各明细科目的余额，因为结转的地事项都有独立科目并且有的已经形成负债（如应付利润或者应付股利），这也是会计制度中的规定

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• 野文轩 问答领域知识达人 2026-08-05 13:26:12

  会计制度规定的。会计结算期为年度的1月1日至12月31日,本年的利润也就是一个结算期,所以当年必须结转。

  （1）结转收入、利得类科目

  借：主营业务收入

  其他业务收入

  公允价值变动

  投资收益

  营业外收入等

  贷：本年利润

  （2）、结转费用、损失类科目

  借：本年利润

  贷：主营业务成本

  其他业务成本

  营业税金及附加

  销售费用

  管理费用

  财务费用

  资产减值损失

  营业外支出

  所得税费用等

  年终了，应将本年收入和支出相抵后结出本年实现的净利润，在从“本年利润”科目结转入“利润分配”科目。

  借：本年利润

  贷：利润分配

• 南宫玉郎 问答领域知识达人 2026-08-05 13:26:12

  1将本年利润转入利润分配

  借 本年利润

  贷 利润分配——未分配利润

  2、所得税的缴纳，比例25%

  借 所得税费用

  贷 应交税费——所得税

  3、提取法定盈余公积（税后利润的10%以上）、公益金（税后利润的5%以上）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算）

  借 分配利润——提取法定盈余公积

  ——提取公益金

  ——提取任意盈余公积

  贷 盈余公积——法定盈余公积

  ——公益金

  ——任意盈余公积

  4、分配股利（根据董事会决议）

  借 分配利润——应付股利

  贷 应付股利

  5、结转利润分配

  借 利润分配——未分配利润

  贷 分配利润——提取法定盈余公积

  ——提取公益金

  ——提取任意盈余公积

  ——应付股利

• 聆风你你 问答领域知识达人 2026-08-05 13:26:12

  将损益下属的明细科目的余额转到本年利润！结转之后，损益类的余额为零~~~这样下个月才可以继续啊