本期发生了以前年度损益调整，怎么调资产负债表呢，急！求大佬出现，救急！
数据点点通
问答领域知识达人
2026-08-05 10:24:09
从你的叙述来看，你没有按规范的账务处理来做，而是直接做了利润分配，但是出现了会计报表勾稽关系不对。在这种情况下需要调整会计报表中的上年数，利润表月报中数据栏两栏分别为本月数和本年累计数，年报中数据栏为上年同期数和本年累计数，你将以前年度损益调整的金额加在上年的利润表中，调整上年度利润，然后相应调整资产负债表中的年初数就行了。具体到你的问题，应该1、调整利润表：在上年利润表中所得税费用项目中加上15000元，同时调减上年利润15000元；
2、调整资产负债表：应交税费和应交税金项目年初数调整增加15000元，未分配利润项目调整减少15000元。
蕾蕾
问答领域知识达人
2026-08-05 10:24:09
从你的叙述来看，你没有按规范的账务处理来做，而是直接做了利润分配，但是出现了会计报表勾稽关系不对。
在这种情况下需要调整会计报表中的上年数，利润表月报中数据栏两栏分别为本月数和本年累计数，年报中数据栏为上年同期数和本年累计数，你将以前年度损益调整的金额加在上年的利润表中，调整上年度利润，然后相应调整资产负债表中的年初数就行了。
具体到你的问题，应该1、调整利润表：在上年利润表中所得税费用项目中加上15000元，同时调减上年利润15000元；
2、调整资产负债表：应交税费和应交税金项目年初数调整增加15000元，未分配利润项目调整减少15000元。
养拙
问答领域知识达人
2026-08-05 10:24:09
应该是平的，交了所得税利润表的净利润减少了15000元，负债表中的未分配利润也是减少了15000元，负债表的期初未分配利润+利润表的净利润=期末未分配利润。
吃儿儿
问答领域知识达人
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