答其他回答（4条）

• 曾曾该曾过 问答领域知识达人 2026-08-05 06:54:51

  月末会计需要结转的业务：

  一、计提职工福利费、职工

  教育

  费、工会经费

  1、按工资总额14%提取职工福利费

  借：管理费用--福利费

  贷：应付福利费

  2、按工资总额1.5%提取职工教育费

  借：管理费用--职工教育费

  贷：其他应付款--职工教育费

  3、按工资总额2%提取工会经费

  借：管理费用--工会经费

  贷：其他应付款--工会经费

  二、提固定资产折旧

  借：管理费用--折旧费

  贷：累计折旧

  三、摊销费用

  借：管理费用（或营业费用等）

  贷：待摊费用（或长期待摊费用）

  四、计提税金

  借：主营业务税金及附加

  贷：应交税金--营业税

  贷：应交税金--城建税

  贷：其他应交款--教育费附加

  五、结转各种收入

  1、结转主营业务收入

  借：主营业务收入

  贷：本年利润

  2、结转其他业务收入

  借：其他业务收入

  贷：本年利润

  3、结转营业外收入

  借：营业外收入

  贷：本年利润

  六、结转成本、支出、税金

  1、结转成本

  借：本年利润

  贷：主营业务成本

  2、结转其他业务支出

  借：本年利润

  贷：其他业务支出

  3、结转营业外支出

  借：本年利润

  贷：营业外支出

  4、结转税金

  借：本年利润

  贷：主营业务税金及附加

  七、结转各项费用

  1、结转管理费用

  借：本年利润

  贷：管理费用

  2、结转财务费用

  借：本年利润

  贷：财务费用

  3、结转营业费用

  借：本年利润

  贷：营业费用

  八、季度计提所得税

  1、提取时

  借：所得税

  贷：应交税金--所得税

  2、结转所得税

  借：本年利润

  贷：所得税

  3、上缴所得税

  借：应交税金--所得税

  贷：银行存款或现金

• 墨沫的小小熊 问答领域知识达人 2026-08-05 06:54:51

  每月月底企业要做的费用计提与结转项目有：

  一、月底涉及的计提分录：

  1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提）

  借：管理费用--职工教育经费

  贷：其他应付款--职工教育经费字串5

  2、提取工会经费（按工资总额2%计提）

  借：管理费用--工会经费

  贷：其他应付款--工会经费

  3、提取固定资产折旧

  借：管理费用--折旧费

  贷：累计折旧

  4、提取贷款利息

  借：财务费用

  贷：应付利息（或预提费用）

  二、月末涉及的结转分录：

  1、结转各项收入

  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

  贷：本年利润

  2、期间费用的结转

  借：本年利润

  贷：管理费用、营业费用、财务费用

  3、成本支出的结转

  借：本年利润

  贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

  4、税金的结转

  借：本年利润

  贷：主营业务税金及附加、所得税

• 罗月月0919 问答领域知识达人 2026-08-05 06:54:51

  1、月末计提项目主要有：相关应交税费、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊、应付利息等待

  2、结转项目为：所有的收入、成本、费用、营业税金及附加、所得税等。

• 爱音乐的鲁某某V 问答领域知识达人 2026-08-05 06:54:51

  4.计提印花税,基金,企业所得税,个人所得税 5.结转所有收入进本年利润 6.结转所有成本,费用进本年利润 7.结转本年利润 损益类的收入。成本、费用