答其他回答（4条）

• 枪挑四海咫尺天涯 问答领域知识达人 2026-08-05 06:51:50

  您好！企业收到增值税专用发票有两张，一张为发票联，就是红色那联，一张为抵扣联，就是绿色那联。企业收到后首先要进行认证，可以网上认证，也可以去税务大厅认证，认证通过以后，将抵扣联留存，按月可以钉在一起，保存备查就行。用发票联做账，具体分一下情况：

  1、如果发票为购买原材料的：

  借：原材料

  应缴税费——增值税（进项税）

  贷：应付账款或者银行存款等

  2、如果为运输票，按照规定运输票只能按照7%抵扣：

  借：制造费用或者销售费用等相关科目

  应交税费—增值税（进项税）

  贷：应付账款，银行存款等

  3、如果发票为企业购买的固定资产

  借：固定资产

  应交税费——增值税（进项税）

  贷：银行存款等科目

  一般就是这样处理！如有不清楚，再探讨！

• 淩薍譁郦 问答领域知识达人 2026-08-05 06:51:50

  收到进项发票抵扣联时:

  借：应交税金——应交增值税——进项税额 X元

  抵扣么就看了：如果X元大于销项税额Y元，这个月不用交，

  如果X元小于销项税额Y元：

  借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税(Y－X)元

  贷：未交增值税(Y－X)元

• 甜歌小钰莹 问答领域知识达人 2026-08-05 06:51:50

  收到的专用发票要先认证认证通过后就可以抵扣了，如果买材料的

  借：材料

  应交税金——应交增值税（进项税）

  贷：银行存款

• 淡漠Xsusan 问答领域知识达人 2026-08-05 06:51:50

  1、如果当月收到当月抵扣：

  税收的抵扣和账务处理是一致的

  2、当月收到次月抵扣：

  可在介质申报表二中待抵扣反应，同样账务处理中也设 “应交税费-应交增值税-待抵扣税金”处理

  但一般不按2、处理，虽然是次月抵扣，但账务处理也视同抵扣月份发生的业务