收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账求高手给解答
空浮隐华城
问答领域知识达人
2026-08-05 06:51:50
您好！企业收到增值税专用发票有两张，一张为发票联，就是红色那联，一张为抵扣联，就是绿色那联。企业收到后首先要进行认证，可以网上认证，也可以去税务大厅认证，认证通过以后，将抵扣联留存，按月可以钉在一起，保存备查就行。用发票联做账，具体分一下情况：
1、如果发票为购买原材料的：借：原材料应缴税费——增值税（进项税） 贷：应付账款或者银行存款等2、如果为运输票，按照规定运输票只能按照7%抵扣：借：制造费用或者销售费用等相关科目应交税费—增值税（进项税） 贷：应付账款，银行存款等3、如果发票为企业购买的固定资产借：固定资产应交税费——增值税（进项税） 贷：银行存款等科目一般就是这样处理！如有不清楚，再探讨！
枪挑四海咫尺天涯
问答领域知识达人
2026-08-05 06:51:50
您好！企业收到增值税专用发票有两张，一张为发票联，就是红色那联，一张为抵扣联，就是绿色那联。企业收到后首先要进行认证，可以网上认证，也可以去税务大厅认证，认证通过以后，将抵扣联留存，按月可以钉在一起，保存备查就行。用发票联做账，具体分一下情况：
1、如果发票为购买原材料的：
借：原材料
应缴税费——增值税（进项税）
贷：应付账款或者银行存款等
2、如果为运输票，按照规定运输票只能按照7%抵扣：
借：制造费用或者销售费用等相关科目
应交税费—增值税（进项税）
贷：应付账款，银行存款等
3、如果发票为企业购买的固定资产
借：固定资产
应交税费——增值税（进项税）
贷：银行存款等科目
一般就是这样处理！如有不清楚，再探讨！
淩薍譁郦
问答领域知识达人
2026-08-05 06:51:50
收到进项发票抵扣联时:
借：应交税金——应交增值税——进项税额 X元
抵扣么就看了：如果X元大于销项税额Y元，这个月不用交，
如果X元小于销项税额Y元：
借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税(Y－X)元
贷：未交增值税(Y－X)元
甜歌小钰莹
问答领域知识达人
2026-08-05 06:51:50
收到的专用发票要先认证认证通过后就可以抵扣了，如果买材料的
借：材料
应交税金——应交增值税（进项税）
贷：银行存款
淡漠Xsusan
问答领域知识达人
2026-08-05 06:51:50
1、如果当月收到当月抵扣：
税收的抵扣和账务处理是一致的
2、当月收到次月抵扣：
可在介质申报表二中待抵扣反应，同样账务处理中也设 “应交税费-应交增值税-待抵扣税金”处理
但一般不按2、处理，虽然是次月抵扣，但账务处理也视同抵扣月份发生的业务
胖玲儿
问答领域知识达人
2026-08-05 5 次
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