开了红字发票后，如何保管错票

2026-08-05 06:32:48 3次

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开了红字发票后，如何保管错票，求快速帮忙，马上要交了！

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问答领域知识达人

2026-08-05 06:32:48

开了红字发票后，保管错票的方法如下：（一）把红字发票的记账联，本人做账用；（二）错误的抵扣联和发票联还有申请单、通知单放在一块，跟发票的存根联放在一起装订成册备查。一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的，增值税额不得从销项税额中扣减。符合以下作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。红字发票购货方已认证由购货方填写申请单具体操作步骤如下：（一）如果认证通过，向主管税务机关填写申请，税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存），将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。（二）如果认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

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甘来的苦尽

问答领域知识达人

2026-08-05 06:32:48

开了红字发票后，保管错票的方法如下：

（一）把红字发票的记账联，本人做账用；

（二）错误的抵扣联和发票联还有申请单、通知单放在一块，跟发票的存根联放在一起装订成册备查。

一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的，增值税额不得从销项税额中扣减。符合以下作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

红字发票购货方已认证由购货方填写申请单具体操作步骤如下：

（一）如果认证通过，向主管税务机关填写申请，税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存），将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。

（二）如果认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。

《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

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问答领域知识达人

2026-08-05 06:32:48

记账联不要动了，错就错了，冲红你不就相当于更正了吗，把红字发票的记账联，自己做账用，抵扣联和发票联，和你错误的抵扣联和发票联还有申请单、通知单放在一块，和你发票的存根联放在一起装订成册，备查

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