答其他回答（2条）

• 甘来的苦尽 问答领域知识达人 2026-08-05 06:32:48

  开了红字发票后，保管错票的方法如下：

  （一）把红字发票的记账联，本人做账用；

  （二）错误的抵扣联和发票联还有申请单、通知单放在一块，跟发票的存根联放在一起装订成册备查。

  一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的，增值税额不得从销项税额中扣减。 符合以下作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废：

  （一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

  （二） 销售方未抄税并且未记账；

  （三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

  红字发票购货方已认证由购货方填写申请单具体操作步骤如下：

  （一）如果 认证通过，向主管税务机关填写申请，税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存），将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。

  （二）如果认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。

  《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

  任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

  （一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

  （二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

  （三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

• 微笑的泪光gjy 问答领域知识达人 2026-08-05 06:32:48

  记账联不要动了，错就错了，冲红你不就相当于更正了吗，把红字发票的记账联，自己做账用，抵扣联和发票联，和你错误的抵扣联和发票联还有申请单、通知单放在一块，和你发票的存根联放在一起装订成册，备查