答其他回答（2条）

• 啥都不是事 问答领域知识达人 2026-08-05 06:19:14

  在小规模纳税人期间未开票的收入，在转为一般纳税人期间需要进行发票开具时，可以按照以下步骤操作：

  确认未开票收入：首先，确保准确记录和确认小规模纳税人期间未开票的收入。这包括核对银行流水、销售记录等相关资料，以确定未开具发票的收入金额。

  切换为一般纳税人：申请将企业税务身份从小规模纳税人切换为一般纳税人。通常，您需要向当地税务部门提出申请，并提交相关材料和表格。

  补开发票：一旦企业成功切换为一般纳税人，根据当地税法规定，您需要补开之前未开具的发票。这意味着您需要针对这些收入开具增值税专用发票，并遵循发票开具的相关要求和程序。

  登记补开发票信息：在补开发票时，您可能需要在电子税务局或税务机关指定的平台上登记相应的补开发票信息，如发票号码、金额、购买方信息等。确保按照要求填写正确的信息，并保存相关的登记记录和文件。

  完成税务申报：补开发票后，按照一般纳税人的要求，正常进行相应的税务申报，并将补开发票的收入包含在申报中。确保准确申报并缴纳相关的税款。

• 圆木说史 问答领域知识达人 2026-08-05 06:19:14

  如果企业在小规模纳税人期间收到了未开票收入，但是在一般纳税人期间才开具了发票，需要注意以下几点：

  首先要确定该笔未开票收入，企业在小规模期间是否申报了该笔未开票收入？

  如果申报了，可以按照当时申报的收入时的税率或征收率开具增值税专用或普通发票。

  反之，企业根据税法规定，按照开票时间纳税。也就是说，企业应该在开具发票的那个纳税期间申报和缴纳相应的税款。