亲,您好~已经在为您整理答案,打字需要点时间,请您耐心等候下呢~亲,您好~负数发票跟红字发票是相同的,这情况在买卖时交易成功也开发票可后期因为各种原因,交易失败这个时候的发票已经不能作废了;也都已经入账报税了,其实负数发票在本质上的意义和发票作废一 样都是为了保持账面平衡。只有负数发票如何申报负数发票是对往月发票的冲抵报税的的时候在增值税申报表上导入申报数据的时候系统会自动把负数减去的.如果存在销售收入是负数的情况填报增值税纳税申报表附表(一)时, 首先在对应税率的专用发票销售额中填写负数(如果销项负数发票为普票填写在开具其他发票销售额里),然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数使得该行销售额合计数为填写增值税申报表时,直接把当月正常收入减去红字收入就行如果负数发票大于当月正常收入则需用红字收入减去正常收入并以负数填写.财务人员退税资料准备齐全后,去税务局办税大厅申请更正申报并办理退税准备更正后的申报表、相关发票、营业执照、公章去国税局办税大厅申请更正申报.申报完成后向办税大厅申请退税办税大厅经办人员会返回一-张《退(抵)税申请表,之后就是去税政科调下更正后申报表再去收入科申请退税需要准备入营业执照复印件等资料。负数发票如何开具情况1、如接受劳务方未作帐务处理发票可以退回的处理1:若发票未缴销,不需开具红字发票.可向接受劳务方索回已开具的发票联在该发票的所有联次上注明“作废"字样,作为扣减当期劳务收入的凭证然后按实收款项补开发票.处理2:若发票已缴销,需开具红字发票可向接受劳务方索回已开具的发票联在该发票联注明"作废"字样根据收回的发票开具红字发票要求全部联次一次复写红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专 用发票记账联的存放地点作为开具红字专用发票的依据.情况2、如接受劳务方已作帐务处理发票无法退回的已认证通过的情况1、写一份申请报告,加盖公章2、防伪税控内开具"红字发票申请单",打印两份并将数据导出到U盘内.3、带着申请单、 U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处,出具调查稿.4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来寄给开票方,并做进项税转出.