下面是我写财务报告分析时的大概内容，希望对你有所帮助偿债能力分析：
1、营运资金营运资金=流动资产-流动负债2、流动比率流动比率=流动资产/流动负债3、速动比率速动资产=流动资产-存货-待摊费用-1年内到期的非流动资产-其他流动资产4、现金比率现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债5.资产负债率6.产权比率7．有形净值债务率8。利息保障倍数利息保障倍数＝（利润总额+利息费用）/利息费用营运能力分析1．应收账款周转率应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额2．存货周转率存货周转率=营业成本/平均存货3．营业周期营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数4．流动资产周转率流动资产周转率=营业收入净额/流动资产平均余额1．固定资产周转率固定资产周转率=营业收入净额/固定资产平均净值盈利能力分析1．营业毛利率营业毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入2．营业利润率营业利润率=营业利润/营业收入3．营业净利率营业净利率=净利润/营业收入4．成本费用利润率成本费用利润率=利润总额/成本费用总额现金流量表相关财务指标分析流动性分析1、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期债务2、现金流动负债比=经营现金净流入/流动负债3、现金债务总额比=经营现金净流入/债务总额
