答其他回答（2条）

• 抓兔子祭塔 问答领域知识达人 2026-08-05 01:43:20

  1.计提工资时

  借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分)

  借：管理费用

  贷：应付职工薪酬——社保

  1.发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(注意这里是员工个人部分的社保)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  2.上交杜保时

  借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交)

  贷：库存现金或者银行存款

  3.上交个人所得税时

  借：应交税费——应交个人所得税

  贷：银行存款

• 阿杰带你赏风景 问答领域知识达人 2026-08-05 01:43:20

  一般计提和发放工资的会计分录分别是这样：计提工资的分录是借管理费用，借生产成本贷应付职工薪酬。

  发放工资的时候，借应付职工薪酬，贷银行存款。