答其他回答（3条）

• 马里奥戈麦斯 问答领域知识达人 2026-08-04 22:39:27

  计提和缴纳社保会计分录如下：

  已执行新会计准则的

  缴纳时

  借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

  其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

  贷：银行存款

  计提时

  借：管理(销售、制造)费用、生产成本

  贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

  未执行新会计准则的

  借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)

  其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

  贷：银行存款

• 仵苗美玉石 问答领域知识达人 2026-08-04 22:39:27

  工资与社保的有关分录可以分为两步：

  第一步计提工资与社保时：

  借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定）

  贷：应付职工薪酬--工资

  应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）

  第二步， 发放工资分录：

  借：应付职工薪酬--工资

  贷：银行存款

  应交税费--应交个人所得税

  其他应收款--社保费（个人缴纳部分）

  缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）

  其他应收款--社保费（个人缴纳部分）

  应交税费--应交个人所得税

  贷：银行存款

  冲减时的分录：借：管理费用/销售费用/制造费用 红字

  贷：应付职工薪酬--社保费 红字

  希望对您有所帮助！

• 日常消费获得数据资产 问答领域知识达人 2026-08-04 22:39:27

  1、工资计提

  借：生产成本、管理费用等

  贷：应付工资

  2、社保只计提企业承担部分，方法与工资相同。