企业经营过程中，员工出差期间免不了会产生差旅费。那么怎么报销差旅费 会计分录怎么做 差旅费通常包括交通费、伙食补助费等。来一起了解下吧!报销差旅费流程差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费也是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。公司通常的差旅费报销流程如下：先由出差人员填制一张单据，名为“差旅费报销单”，然后交给其所直属的上级进行审查批准，然后交由该出差人员的部门分管副院长核准，再交给财务人员审核，审核均通过后，由出纳人员进行结算付款。值得注意的是，各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。相关的财务人员、稽核人员、资金管理人员按公司的相关规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。报销差旅费会计分录1、如果没有向公司借钱：借：管理费用-差旅费 贷：现金2、借出时，会计分录如下：借：其他应收款 贷：现金报销时3、全部花完，会计分录如下：借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款4、有剩余现金，会计分录如下：借：现金管理费用-差旅费 贷：其他应收款5、补款时，会计分录如下：借：管理费用-差旅费 贷：现金其他应收款