答其他回答（4条）

• 中药柜厂家 问答领域知识达人 2026-08-04 20:01:38

  小规模纳税人补交上季度增值税的账务处理有2种情况：

  1、补交上季度为上年度的增值税：

  计提时：

  借：以前年度损益调整

  贷：应交税费-应交增值税

  结转以前年度损益调整：

  借：未分配利润

  贷：以前年度损益调整

  支付时：

  借：应交税费-应交增值税

  贷：银行存款

  2、补交上季度为本年度的增值税：

  计提时：

  借：主营业务收入

  贷：应交税费-应交增值税

  支付时：

  借：应交税费-应交增值税

  贷：银行存款

• 墨尔本的翡翠搞笑版 问答领域知识达人 2026-08-04 20:01:38

  不是这个概念，小规模纳税人的应交增值税=销售额×征收率=含税价÷（1+税率）×税率；

  一般纳税人的应交增值税=销项税-进项税=含税价÷（1+税率）×税率-进项税

  一般纳税人取得进项票可以抵扣。

  比如原来是小规模纳税人3%，应交增值税=含税价÷（1+3%）×3%

  一般纳税人税率17%。应交增值税=含税价÷（1+17%）×17%-进项税

• 猫大将 问答领域知识达人 2026-08-04 20:01:38

  导致多交增值税如何不计提征增值税这个问题应该去工商局问

• 猫头鹰的眼界 问答领域知识达人 2026-08-04 20:01:38

  文默纳斯还是大规模纳税。只要你的收入。达到了超过国家标准。就一定要纳税的这一天，请记录。