小规模纳税人季度中间变为一般纳税人导致多交增值税,增值税只要贷记应交增值税-未交增值税就可以了。
问小规模纳税人季度中间变为一般纳税人导致多交增值税,如何补计提增值税
问题描述：
小规模纳税人季度中间变为一般纳税人导致多交增值税,如何补计提增值税，这个怎么处理啊？求快回复！
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中药柜厂家
问答领域知识达人
2026-08-04 20:01:38
小规模纳税人补交上季度增值税的账务处理有2种情况：
1、补交上季度为上年度的增值税：
计提时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税
结转以前年度损益调整：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
支付时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2、补交上季度为本年度的增值税：
计提时：
借：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
支付时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
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墨尔本的翡翠搞笑版
问答领域知识达人
2026-08-04 20:01:38
不是这个概念，小规模纳税人的应交增值税=销售额×征收率=含税价÷（1+税率）×税率；
一般纳税人的应交增值税=销项税-进项税=含税价÷（1+税率）×税率-进项税
一般纳税人取得进项票可以抵扣。
比如原来是小规模纳税人3%，应交增值税=含税价÷（1+3%）×3%
一般纳税人税率17%。应交增值税=含税价÷（1+17%）×17%-进项税
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猫大将
问答领域知识达人
2026-08-04 20:01:38
导致多交增值税如何不计提征增值税这个问题应该去工商局问
答其他答案
猫头鹰的眼界
问答领域知识达人
2026-08-04 20:01:38
文默纳斯还是大规模纳税。只要你的收入。达到了超过国家标准。就一定要纳税的这一天，请记录。
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