答其他回答（3条）

• 楚梦瑶 问答领域知识达人 2026-08-04 17:16:32

  1.年初余额列根据上年末资产负债表“期末余额”栏各项分别填列。

  2.期末余额法：即可直接根据总账科目期末余额填列各项

  试用本法的科目有：交易性金融资产、固定资产清理、长期待摊费用、递延所得税资产、短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、递延所得税负债、实收资本、资本公积、库存股、盈余公积等

  3.根据几个科目总账期末余额计算填列

  货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金等

  4.根据有关科目明细账余额计算填列

  1）应收账款=应收账款（借方发生额）+预收账款（借方发生额）

  2）应付账款=应付账款（贷方发生额）+预付账款（贷方发生额）

  3）预收账款=预收账款（贷方发生额）+应收账款（贷方发生额）

  4）预付账款=预付账款（借方发生额）+应付账款（借方发生额）

  4.根据科目总账和明细账分析填列

  长期借款和长期应收款、长期应付款应根据总账金额-未实现的收益或费用-明细科目中体现的将于一年内到期的部分

  5.根据总账科目与其备抵科目净额填列

  存货=原材料+库存商品+发出商品+周转材料等科目余额-存货跌价准备

  持有至到期投资=持有至到期投资-持有至到期投资减值准备

  固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备

  编制资产负债表和利润表的基础公式仍是：资产=负债+所有者权益

• 大瑞哥阿 问答领域知识达人 2026-08-04 17:16:32

  会计资产负债表根据当月月末会计科目余额表期末余额填写到负债表期末数栏.负债表的年初数是按上年度的负债表上的期末数填写.

• 爱动漫的小花猫 问答领域知识达人 2026-08-04 17:16:32

  两收合一收，借贷分开走。

  两付合一付，各走各的路。