答其他回答（3条）

• 清远日志 问答领域知识达人 2026-08-04 13:53:22

  生产车间领用原材料投入产品生产：

  借:生产成本--XXXX

  贷：原材料--XXXX

  计提折旧：

  借：制造费用

  贷：累计折旧

  发工资：

  借：应付职工薪酬

  贷：库存现金（或银行存款）

  分配工资：

  借：生产成本

  借：制造费用

  贷：应付职工薪酬

  月末制造费用分配计入有关成本核算对象：

  借：生产成本

  贷：制造费用

  五）完工产品成本的结转

  借：库存商品

  贷：生产成本

  销售收入：

  借：银行存款（或库存现金、应收账款、预收账款）

  贷：应交税费--应交增值税（销项税额）

  结转成本:

  借：主营业务成本

  贷：库存商品

  收入应缴纳的税金

  借：营业税金及附加

  贷：应交税费

  计提所得税：

  借：所得税费用

  贷：应交税费--应交所得税

  期末，将“主营业务收入”和费用科目的余额转入“本年利润”科目

  借：主营业务收入

  贷：本年利润

  期末，将“营业税金及附加”和费用科目的余额转入“本年利润”科目

  借：本年利润

  贷：营业税金及附加

  贷: 销售费用

  贷：管理费用

  贷：所得税费用

• 匡轶歌过 问答领域知识达人 2026-08-04 13:53:22

  所得税分录：

  1.先计提:

  借:所得税

  贷:应交税金-应交企业所得税

  2.结转:

  借：本年利润

  贷：所得税

  3.下月交纳凭税单做:

  借:应交税金-应交企业所得税

  贷:银行存款

  生产车间领用原材料

  借：生产成本

  贷：原材料

  完工入库后

  借：库存商品

  贷：生产成本

• 鲜百味（提问者） 问答领域知识达人 2026-08-04 13:53:22

  这样应该可以的

  生产车间领用原材料投入产品生产借生产成本--****贷 原材料

  完工入库 借 库存商品贷 生产成本

  计算所得税 借 所得税贷 应交税金

  所得税期末结转到本年利润借 本年利润贷 所得税