上月收入多记了，本月如何冲销，卡了好久了，麻烦给点思路啊！
Shady的混乱空间
问答领域知识达人
2026-08-04 12:10:49
冲上月多计提的工资会计分录
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)
贷：应付职工薪酬(差额红字)
(1)冲销以前提取凭证
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)
贷：应付职工薪酬(原全额红字)
(2)再做正确提取分录
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)
贷：应付职工薪酬(正确的全额蓝字)
冲上月多计提的工资会计分录
扩展资料：
执行企业会计准则的，冲以前年度多计提收入，需要通过"以前年度损益调整"科目
借：以前年度损益调整
借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用
借：应交税费--应交企业所得税
贷：应收账款等相关科目
同时结转
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
执行小企业会计准则的,冲以前年度多计提收入,直接冲减本期收入即可
贷：主营业务收入(或其他业务收入等科目)红数
借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用
贷：应收账款等相关科目
自己养车
问答领域知识达人
2026-08-04 12:10:49
不能这样做，冲销分录应该是借：应收账款-10447.54， 贷：主营业务收入-10447.54。其他是对的。
小桐爱种菜
问答领域知识达人
2026-08-04 12:10:49
上月多记的收入，怎么冲销
用红字冲销法啊：
即按原科目借贷方向，只是数据用红字就可以冲销啦，然后再做一张正确的数据凭证就OK啦！
不可以做反分录冲销吗？
一般应该采取红冲更正法，以前我在国企做过，调整凭证都是直接红冲的。这样做主要是为编制年底的现金流量表的数据更为准确，避免虚增虚减现金流量现象，
乡村小雪
问答领域知识达人
2026-08-04 12:10:49
当年的帐记多了，直接红冲就行。做一笔红字分录，金额是多记的部分。
借：应收账款 （红字，多记的金额）
贷：主营业务收入（红字，多记的金额）
如果是跨年的就涉及到以前年度损益调整。
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问答领域知识达人
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