区域内本月销项税10536183.5－进项税4078467.6*5％=应交增值税（应交增值税数+营业税1000）*7%=计提城建税（应交增值税数+营业税1000）*3%=计提教育费附加（应交增值税数+营业税1000）*1%=计提地方教育费附加
问当进项税大于销项税时，怎么计提营业税及附加
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当进项税大于销项税时，怎么计提营业税及附加求高手给解答
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黄皮耗子洞
问答领域知识达人
2026-08-04 11:51:38
区域内
本月销项税10536183.5－进项税4078467.6*5％=应交增值税
（应交增值税数+营业税1000）*7%=计提城建税
（应交增值税数+营业税1000）*3%=计提教育费附加
（应交增值税数+营业税1000）*1%=计提地方教育费附加
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石破lovelove天惊拳
问答领域知识达人
2026-08-04 11:51:38
城建税和教育费附加及其他的附加税是跟着实际缴纳的增值税走的。当月进项税额大于销项税额，不用缴纳增值税，也就不用缴纳城建税和教育费附加等。
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