答其他回答（2条）

• 璞瑅润府开发商于文龙 问答领域知识达人 2026-08-04 11:34:53

  首先要明确自己公司的性质，是一般纳税人还是小规模纳税人，是商业还是工业，这样才能确定自己所要交的税率：一般纳税人17%，小规模（商业4%，生产型6%）增值税发票分为专用发票和普通发票

  1、你公司是小规模纳税人：进项票无论是增值税普票还是专普均不能抵扣销项税，你每月应纳税额＝不含税销售额*适用税率（4%或6%），进项票对你而言只能用作入库的凭据。注：小规模销售只允许开普票。

  2、你公司是一般纳税人：取得的进项票如果是专票，可以抵扣，进项税率同样是17%；取得的进项票是普票，不能抵扣，只能用做入库的凭据。你开出的销项票无论是专票还是普通，税率均为17%，都可以抵扣进项税。只是你开出去的普票对方不能抵扣。所以根据你以上所说，只要进项票不是普票，销项均可抵扣。税率是根据公司性质、行业来定，不因专票或普票而改变税率。

  销项税按照收入的17%计算。进项税如果是普通发票，那么就不能价税分离了，全部计入成本。

  取得普通发票：

  借：库存商品--XX （价税合计金额）

  贷：银行存款 --XX

  取得专用发票：

  借：库存商品--XXX

  应交税费-应缴增值税--进项税额

  贷：银行存款--XX

• 鸿儒问道 问答领域知识达人 2026-08-04 11:34:53

  首先要明确自己公司的性质，是一般纳税人还是小规模纳税人，是商业还是工业，这样才能确定自己所要交的税率：

  一般纳税人17%，小规模（商业4%，生产型6%）

  增值税发票分为专用发票和普通发票

  1、你公司是小规模纳税人：

  进项票无论是增值税普票还是专普均不能抵扣销项税，你每月应纳税额＝不含税销售额*适用税率（4%或6%），进项票对你而言只能用作入库的凭据。注：小规模销售只允许开普票。

  2、你公司是一般纳税人：

  取得的进项票如果是专票，可以抵扣，进项税率同样是17%；取得的进项票是普票，不能抵扣，只能用做入库的凭据。你开出的销项票无论是专票还是普通，税率均为17%，都可以抵扣进项税。只是你开出去的普票对方不能抵扣。

  所以根据你以上所说，只要进项票不是普票，销项均可抵扣。税率是根据公司性质、行业来定，不因专票或普票而改变税率。