答其他回答（4条）

• 红叶满天下 问答领域知识达人 2026-08-04 11:05:43

  贵公司给员工发放的购买口罩的费用，可以在企业所得税税前扣除。如果发放现金补贴，可以作为职工福利费税前扣除。

  一般纳税人和小规模是按照13%和3%或1%

  一、取得增值税专用发票可以依法抵扣

  税法对于集体福利、个人消费的购进货物，其进项税额不得从销项税额中抵扣。如上所述，购买口罩属于劳动保护用品，并非集体福利，因此取得增值税专用发票可以依法抵扣。

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  二、可以据实全额税前扣除

  根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

  毫无疑问，目前时期，口罩乃是合理、必要支出，自可依法、据实在计算企业所得税税前扣除。

  三、暂时未能取得发票无妨

  企业所得税年度计税，暂时无法取得发票并无影响，只要明年汇缴结束之前取得发票即可（相信那时特殊情形一定早就消除了）。

  根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）六、关于企业提供有效凭证时间问题：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

• 今晚有雨 问答领域知识达人 2026-08-04 11:05:43

  口罩企业这也是跟其他企业一样的，小规模纳税企业的话，是按照季度缴税，一般纳税人是每个月月度缴税。

• 庄焱的19270801 问答领域知识达人 2026-08-04 11:05:43

  就是正常的收取增值税，跟其他企业一样的。

• 听历史说话 问答领域知识达人 2026-08-04 11:05:43

  一、 增值税

  1、一般纳税人

  应纳税额=销项税额—进项税

  销项税额=销售额×税率 此处税率为17%

  组成计税价格=成本×(1+成本利润率)

  组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1—消费税税率)

  禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×(当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计÷当月全部销售，营业额合计)

  2、进口货物

  应纳税额=组成计税价格×税率

  组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)

  3、小规模纳税人

  应纳税额=销售额×征收率

  销售额=含税销售额÷(1+征收率)

  二.消费税

  1、一般情况：

  应纳税额=销售额×税率

  不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率或征收率)

  组成计税价格=(成本+利润)÷(1—消费税率)

  组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1—消费税税率)

  组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1—消费税税率)

  组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1—消费税税率)

  2、从量计征

  应纳税额=销售数量×单位税额

  三、营业税

  应纳税额=营业额×税率

  四、关税

  1、从价计征

  应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率

  2、从量计征

  应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额

  3、复合计征

  应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率

  五、企业所得税

  应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额

  应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额

  应纳税额=应纳税所得额×税率

  月预缴额=月应纳税所得额×25%

  月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12

  六、外商投资企业和外商企业所得税

  1、应纳税所得额

  制造业：

  应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出

  商业：

  应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出

  服务业：

  应纳税所得额=业务收入×净额+营业外收入—营业外支出

  2、再投资退税：

  再投资退税=再投资额×(1—综合税率)×税率×退税率

  七、个人所得税：

  1、工资薪金所得：

  应纳税额=应纳税所得额×使用税率—速算扣除数

  2、稿酬所得：

  应纳税额=应纳税所得额×使用税率×(1—30%)

  3、其他各项所得：

  应纳税额=应纳税所得额×使用税率

  八、其他税收

  1、城镇土地使用税

  年应纳税额=计税土地面积(平方米)×使用税率

  2、房地产税

  年应纳税额=应税房产原值×