应该通过“以前年度损益调整”来补做，分录借：应收账款-客户 贷：以前年度损益调整应交税金-应交增值税-销项 同时借：以前年度损益调整 贷：库存商品借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税最后将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润（净利润）或借：利润分配——未分配利润（净亏损） 贷：以前年度损益调整
问上年度前任会计做账时漏做收入,下年度账务如何处理
问题描述：
上年度前任会计做账时漏做收入,下年度账务如何处理，真的急死了，求好心人回复！
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柚子没了
问答领域知识达人
2026-08-04 07:58:09
应该通过“以前年度损益调整”来补做，分录
借：应收账款-客户
贷：以前年度损益调整
应交税金-应交增值税-销项
同时
借：以前年度损益调整
贷：库存商品
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交所得税
最后将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润（净利润）
或
借：利润分配——未分配利润（净亏损）
贷：以前年度损益调整
答其他答案
未栀67685
问答领域知识达人
2026-08-04 07:58:09
根据重要性原则，如果金额较大，对财务报表产生重大影响，追溯调整上年度的报表；如果金额较小，在本年度反应。
答其他答案
皮卡大玩家
问答领域知识达人
2026-08-04 07:58:09
1、如果金额不大，直接计入“财务费用”科目。
借：银行存款
贷：财务费用-利息收入
2、如果金额大
（1）补记去年利息收入时
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
（2）结转时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
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