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• 邯郸服装批发 问答领域知识达人 2026-08-04 07:09:36

  增值税发票税率开具错误，又跨月了，不能正常申报，怎么办？

  (一)纳税人处理方式

  1.纳税人应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税;

  2.次月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票;

  3.如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可留抵后期应纳税额。

  4.税控设备因申报比对不符被锁定，纳税人应凭税务机关出具的异常转办单，到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡。

  (二)税务机关处理

  1.税务机关应按照《增值税纳税申报比对管理操作规程(实行)》(税总发〔2017〕124号)的规定，由申报异常处理岗核实是否可以解除异常及解锁税控设备。

  2.核实后可以解除异常的，应按规定出具异常转办单，由办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备。

  3.主管税务机关应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则和《增值税专用发票使用规定》等相关规定进行处罚

• 幻之国度AB 问答领域知识达人 2026-08-04 07:09:36

  一、增值税专用发票开具错误

  一般纳税人(包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等自开增值税专用发票的小规模纳税人)当月开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理，并重新开具增值税专用发票。

  二、增值税普通发票开具错误

  1.开具时发现有误的，可即时作废;

  2.如果跨月了不能作废，可以直接开具红字增值税普通发票，再开具正确蓝字增值税普通发票。

  纳税人需要开具红字增值税普通发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

• 他的小九九0921 问答领域知识达人 2026-08-04 07:09:36

  跨月了只能开红字发票冲 然后按照正确的税率开出去