答其他回答（2条）

• 晨曦之宇 问答领域知识达人 2026-08-03 23:08:16

  合并报表其他应收其他应付的对冲：

  借：其他应付款

  贷：其他应收款

  扩展阅读：母子公司之间内部债权债务的抵销

  1、借：其他应付款

  贷：其他应收款

  2、借：预收账款

  贷：预付账款

  3、借：应付票据

  贷：应收票据

  利息费用不抵销

  4、债券投资与应付债券的抵销

  如果子公司从证券公司购买母公司发行的债券高于面值的，一律视为合并价差。

  借：应付债券

  借或 贷：合并价差

  贷：长期债权投资

  借：投资收益

  借或 贷：合并价差

  贷：在建工程（财务费用）

  5、应收账款与应付账款抵销

  借：应付账款

  贷：应收账款

  借：坏账准备

  贷：管理费用

  ①跨年度，应收账款余额不变

  借：应付账款

  贷：应收账款

  借：坏账准备 （上年数）

  贷：年初未分配利润 （上年数）

  ②跨年度，应收账款余额增加不管本期的应收账款如何变化，先把上年的坏账抵销。

  借：应付账款

  贷：应收账款 借：坏账准备（上年数）

  贷：年初未分配利润（上年数）

  借：坏账准备（应收账款增加额×计提比例）

  贷：管理费用（应收账款增加额×计提比例）

  ③跨年度，应收账款余额减少

  借：应付账款

  贷：应收账款

  借：坏账准备（上年数）

  贷：年初未分配利润（上年数）

  借：管理费用（应收账款减少额×计提比例）

  贷：坏账准备（应收账款减少额×计提比例）

• 叔叔骑大马 问答领域知识达人 2026-08-03 23:08:16

  借：其他应付款 2800

  贷：其他应收款2800

  借：其他应付款 1000

  贷：其他应收款1000