因跨年度，所以需将多转成本部分冲减出来，计提所得税，具体如下：调整12年11.12月份多结转成本借：主营业务成本-2905.98 贷：库存商品-2905.98计提所得税：借：以前年度损益调整 726.50 贷：所得税726.5缴纳税款时,分录如下：借：所得税726.5 贷：银行存款（或库存现金）726.5个人认为因是自查发现的 所以第二个分录可不做，直接并入当期利润。。。。
问成本计算错误，如何调整
问题描述：
成本计算错误，如何调整，求路过的神仙指点，急急急！
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大作家玛卡巴卡
问答领域知识达人
2026-08-03 21:41:09
因跨年度，所以需将多转成本部分冲减出来，计提所得税，具体如下：
调整12年11.12月份多结转成本
借：主营业务成本-2905.98
贷：库存商品-2905.98
计提所得税：
借：以前年度损益调整 726.50
贷：所得税726.5
缴纳税款时,分录如下：
借：所得税726.5
贷：银行存款（或库存现金）726.5
个人认为因是自查发现的 所以第二个分录可不做，直接并入当期利润。。。。
答其他答案
张婉清之一
问答领域知识达人
2026-08-03 21:41:09
制造费的各项目金额摊入完工产品成本，本来就是按含税销售单价计算吧，可是这是销售，完工产品成本是关联的。不理解你说是哪种成本：如果是销售成本，对这情况也是无关联的。是不是那时分录问题销售记为10000？希望在说明点，和你原这笔分录写出来。
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问答领域知识达人
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