答其他回答（2条）

• 大作家玛卡巴卡 问答领域知识达人 2026-08-03 21:41:09

  因跨年度，所以需将多转成本部分冲减出来，计提所得税，具体如下：

  调整12年11.12月份多结转成本

  借：主营业务成本-2905.98

  贷：库存商品-2905.98

  计提所得税：

  借：以前年度损益调整 726.50

  贷：所得税726.5

  缴纳税款时,分录如下：

  借：所得税726.5

  贷：银行存款（或库存现金）726.5

  个人认为因是自查发现的 所以第二个分录可不做，直接并入当期利润。。。。

• 张婉清之一 问答领域知识达人 2026-08-03 21:41:09

  制造费的各项目金额摊入完工产品成本，本来就是按含税销售单价计算吧，可是这是销售，完工产品成本是关联的。不理解你说是哪种成本：如果是销售成本，对这情况也是无关联的。是不是那时分录问题销售记为10000？希望在说明点，和你原这笔分录写出来。