答其他回答（4条）

• Supreme凯k 问答领域知识达人 2026-08-03 21:32:02

  一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ：

  1、先将余额转入未分配利润

  借：本年利润

  贷：利润分配——未分配利润

  2、利润分配

  （1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。

  （2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录： 按利润总额的10%计提法定盈余公积金

  借：利润分配——未分配利润

  贷：盈余公积

  根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金

  借：利润分配——未分配利润

  贷：盈余公积 向股东分配利润

  借：利润分配——未分配利润

  贷：应付股利

  可以合并以下作如下分录

  借：利润分配——未分配利润

  贷：利润分配——提取盈余公积

  贷：利润分配——应付股利

  二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。

  借：利润分配——未分配利润

  贷：本年利润

• 浩尤永存 问答领域知识达人 2026-08-03 21:32:02

  根据你公司章程做计提分录

  借：利润分配——提盈余公积10

  贷：盈余公积——提法定盈余公积10

  借：利润分配——提任意盈余公积10

  贷： 盈余公积——提取的任意盈余公积 10

  结转各个账户

  借：利润分配——未分配利润 20

  贷：利润分配——提盈余公积10

  利润分配——任意盈余公积10

  分红计提

  借：利润分配——未分配利润 20

  贷：应付利润——X股东20

  发放

  借：应付利润——X股东20

  贷：现金20

• 豆小佑 问答领域知识达人 2026-08-03 21:32:02

  年末税后的净利润要转利润分配

  借：本年利润 100

  贷：利润分配-未分配利润 100

  提法定盈余公积和任意盈余公积

  借：利润分配-提取法定盈余公积 10

  -提取任意盈余公积 10

  贷：盈余公积-法定盈余公积10

  -任意盈余公积10

  向投资宣告时现金股利时

  借：利润分配-应付现金股利 20

  贷：应付股利 20

  发放的时候

  借：应付股利 20

  贷：现金

  最后的转本年利润-未分配利润

  借：本年利润-未分配利润30

  货：利润分配-提取法定盈余公积 10

  -提取任意盈余公积 10

  利润分配-应付现金股利 20

  未分配利润=100-30=70W

• 凛之魔法石过 问答领域知识达人 2026-08-03 21:32:02

  未分配利润贷方发生额为本年利润转入数（即100w+所得税），借方发生额为10w+10w+20W+所得税，因此，年末未分配利润就是两者相抵后的差额，在贷方。