问盘库的时候有差异，是不是要处理

1.会计登记总账时，有金额即可，登记明细账时，登记数量金额。

2.处理:

如果盘盈:

借:原材料(或库存商品)

贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

冲减管理费用（因为一般都是收发计量错误造成，不会无故多了的，所以不做“营业外收入”，应冲减管理费用）

借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

贷：管理费用

2、如果盘亏

借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

贷:原材料(或库存商品)

查明了原因后：

1）是员工过失造成

借：其他应收款--XXX（过失人）

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

2）没有责任人，损失不大，经公司领导批准，做“管理费用”

借：管理费用

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

3）没有责任人，损失较大，应该做“营业外支出”，如果有买保险，保险公司承担的部分做“其他应收款”

借：其他应收款-保险公司

借：营业外支出-非常损失

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

补充回做的分录没错，虽然金额小，但最好了解下盘亏盘盈的原因，并请示领导再入账，否则就先挂在待处理财产损益上吧

个人意见，仅供参考

如果您是小规模纳税人,那没关系,不必做分录,如果您是一般纳税人,请把进项税额转出,进项税额是多少,这得看您适用的税率(如果取得运输发票还曾经抵扣,也请算出来,呵呵,我看过大多数的会计是不会算这笔帐的喔),因为盘亏是不能抵扣了:

借:库存商品

贷:进项税转出

还有,盘点完以后,如果领导要找责任人,那只能从当期的主营业务成本去冲转了,因为盘盈亏都会进入当期成本,但是,也别这么做了,税局只管你进项转出来没,其他的不会管啦!

我想请问一下,您核算当月的存货时,用的是盘点后的金额吗

如果是的话,做这些分录干什么 重复了嘛!

您应该是商品流通业,盘点后,把数量做更正,按存货成本核算方式计算期末存货金额(如平均成本法),期末存货的金额就正确了,这样一来,您是"不用"做上述的分录.

您就发现的问题就是重复计算了.

不论如何,您的分录仍然是错的.

如果您是小规模纳税人,那没关系,不必做分录,如果您是一般纳税人,请把进项税额转出,进项税额是多少,这得看您适用的税率(如果取得运输发票还曾经抵扣,也请算出来,呵呵,我看过大多数的会计是不会算这笔帐的喔),因为盘亏是不能抵扣了:

借:库存商品

贷:进项税转出

还有,盘点完以后,如果领导要找责任人,那只能从当期的主营业务成本去冲转了,因为盘盈亏都会进入当期成本,但是,也别这么做了,税局只管你进项转出来没,其他的不会管啦!

最后,如果有保险公司能承保盘点亏损,也请通知我一下,我一直没谈成这样的保险,真有保险公司能承保,那真是大家的福气啦!