上月开的发票会计漏做帐，本月应如何补做账

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上月开的发票会计漏做帐，本月应如何补做账，跪求大佬救命，卡在这里动不了了！

答精选答案

首先，需要确认漏做账的具体内容，包括遗漏哪些发票、金额和对应的科目。然后，按照正常的记账流程，将漏做账的发票进行补记。具体步骤如下：

1. 根据漏记的发票，在账务系统中新建一笔记账凭证，填写相关信息，如日期、证明号、摘要、借贷方科目、金额等。

2. 根据实际情况选择相应的借贷方科目进行记账。

3. 将新增的记账凭证审核通过，然后将其录入到总账中。

4. 最后，在科目余额表中确认各科目余额并核对总账与明细账是否一致。需要注意的是，在补记账的过程中，要确保凭证的准确性和合法性，避免对财务报表造成影响。同时，应及时记录和反馈相关的漏记情况，以便于制订相应的控制措施，避免类似问题再次出现。

答其他回答（4条）

大连工伤律师问答领域知识达人 2026-08-03 14:23:50

上月开的发票会计漏做帐，要视不同情况补账：
第一种情况，如果不涉及上年的利润，直接补账即可
第二种情况，如果涉及上年利润，按下列方法补账：
看收入和费用的金额和性质，如果不重要，按本期差错更正，也就是今年补记。如果重要，应当采用追溯重述法更正。
1、补记，相关损益科目用“以前年度损益调整”代替
借：应收账款等
贷：以前年度损益调整（替换“主营业务收入”）
借：以前年度损益调整（替换“管理费用”等）
贷：银行存款等
借贷相抵的余额用于算下面所得税费用，余额*25%税率
2、调整应交所得税（要看税法是否允许调整应交所得税）
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整（替换“所得税费用”科目）
3、转入“利润分配”
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整 -----------结平
4、调整利润分配有关数字
借：盈余公积
贷：利润分配——未分配利润
3、4 分录方向具体对应“以前年度损益调整”结平方向
5、财务报表调整和重述
资产负债表，按照补记的相关资产、负债、所有者权益调整
利润表，按照被替换损益科目的金额调
所有者权益变动表，调盈余公积等科目
6、今年报表附注要相应披露。
婕斯白藜芦醇沛泉问答领域知识达人 2026-08-03 14:23:50

先确定上个月的收入有没有这张发票,如果是机开的发票一般都在卡中或机器中,比如增值税发票,是用IC卡开的票,虽然会计漏作纸质的,但卡中已包括在总收入中,税也包括在其中,这样只需把这张发票放入上个月凭证中即可,若是手工的未入账的这个月再入也不迟,没有任何影响.
会泽租房信息问答领域知识达人 2026-08-03 14:23:50

这个月入帐就可以了。没什么关系，银行现金可以做个余额调节表做备忘录
临安元宝鸡问答领域知识达人 2026-08-03 14:23:50

本月补做没有关系。
如果涉及税款，本月补提，与本月税款一齐缴纳即可。