会计月末结转都做哪些科目

问问题描述

会计月末结转都做哪些科目，求解答求解答，重要的事说两遍！

答精选答案

1、收入的结转

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷：本年利润

2、期间费用的结转

借：本年利润

贷：管理费用、营业费用、财务费用

3、成本支出的结转

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加、所得税

扩展资料

一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费

1、按工资总额14%提取职工福利费

借：管理费用--职工福利费

贷：应付福利费

2、按工资总额1.5%提取职工教育费

借：管理费用--职工教育费

贷：其他应付款--职工教育费

3、按工资总额2%提取工会经费

借：管理费用--工会经费

贷：其他应付款--工会经费

二、提固定资产折旧

借：管理费用--折旧费

贷：累计折旧

三、摊销费用

借：管理费用(或营业费用等)

贷：待摊费用(或长期待摊费用)

四、计提税金

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金--营业税--城建税-其他应交款--教育费附加

五、结转各种收入

1、结转主营业务收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

2、结转其他业务收入

借：其他业务收入

贷：本年利润

3、结转营业外收入

借：营业外收入

贷：本年利润

六、结转成本、支出、税金

1、结转成本

借：本年利润

贷：主营业务成本

2、结转其他业务支出

借：本年利润

贷：其他业务支出

3、结转营业外支出

借：本年利润

贷：营业外支出

4、结转税金

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加

七、结转各项费用

1、结转管理费用

借：本年利润

贷：管理费用

2、结转财务费用

借：本年利润

贷：财务费用

3、结转营业费用

借：本年利润

贷：营业费用

八、季度计提所得税

1、提取时

借：所得税

贷：应交税金--所得税

2、结转所得税

借：本年利润

贷：所得税

3、上缴所得税

借：应交税金--所得税

贷：银行存款或现金

参考资料来源：百度百科-会计科目

答其他回答（4条）

六指蝉问答领域知识达人 2026-08-03 14:07:59

不知道你是商业的还是工业的？
所有损益类科目（如主营业务收入、主营业务成本、各项期间费用等）月末都要结转到“本年利润”科目里，从而计算出当月的亏损或赢利情况。所以结转后，损益类科目无余额。
而资产、负债和所有者权益的月末余额直接保留至下一期，作为期初余额即可．
一般月末结帐时,处理流程是制作凭证－－审核签字－－-登明细帐现金银行帐－－-做科目汇总表（记帐凭证汇总表）－－登总帐－－- 对帐－－-结帐－－根据总帐做三大表.
花生好车问答领域知识达人 2026-08-03 14:07:59

工业企业月末一般做这几个结转分录
1,结转本月领用的原辅材料,
借:生产成本(主要材料)
:制造费用(辅助材料)
贷:原材料
2,结转本月制造费用,
生产成本
制造费用
3,结转本月完工产品成本
库存商品
生产成本
4,结转本月销售产品成本
主营业务成本
库存商品
5,结转损益(收入)
主营业务收入
其他业务收入
本年利润
6,结转损益(费用)
本年利润
主营业务成本
其他业务支出
管理费用
营业费用
财务费用等等
上海机场杀母问答领域知识达人 2026-08-03 14:07:59

（接上文）
7，计提税金，结转税金
先按企业性质，计提税金种类计提后结转
借；主营业务税金及附加
贷；应交税金－营业税
城建税
其他应缴款教育费附加
本年利润
主营业务税金及附加
小旭解说游戏问答领域知识达人 2026-08-03 14:07:59

（接上文）
结转计提工资时
借费用科目
贷应付工资
缴纳个人所得税及保险时：
应交税金
－个人所得税
其他应付款、其他应交款等
银行存款
希望LZ除了看帖，还是好好请教身边的老会计，他会给你更大的帮助的。