答其他回答（4条）

• 水手与海洋1994 问答领域知识达人 2026-08-03 02:27:50

  一、计提所得税的方法：

  企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。

  1、利润总额=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。

  2、应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额

  3、应纳所得税=应纳税所得额*税率

  二、计提及结转会计分录如下：

  1、计提时：

  借：所得税 费用

  贷：应交税费——应交所得税

  2、上缴时：

  借：应交税费——应交所得税

  贷：银行存款

  3、结转时：

  借：本年利润

  贷：所得税费用

• 超爱护肤的DAYiing 问答领域知识达人 2026-08-03 02:27:50

  计提时

  借：所得税

  贷：应交税费-应交企业所得税

  交税时

  借：应交税费-应交企业所得税

  贷：银行存款

  月末结转

  借：本年利润

  贷：所得税

• 精力充沛的怪我了 问答领域知识达人 2026-08-03 02:27:50

  1、计提时一般先按利润总额乘以该企业适用的税率计算出所得税额。

  分录：借：所提税费用

  贷：应交税费-应交企业所得税

  2、缴交时分录：

  借：应交税费-应交企业所得税

  贷：银行存款

• 美女话人文 问答领域知识达人 2026-08-03 02:27:50

  借：所得税费用

  贷：应交税费-应交所得税