如何计提所得税，用何会计科目，怎么结转，这个坑怎么填啊？求大佬带带！
平行时空的流浪者
问答领域知识达人
2026-08-03 02:27:50
一、计提所得税的方法：企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。
1、利润总额=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。
2、应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 3、应纳所得税=应纳税所得额*税率二、计提及结转会计分录如下：
1、计提时： 借：所得税 费用 贷：应交税费——应交所得税 2、上缴时： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用
水手与海洋1994
问答领域知识达人
2026-08-03 02:27:50
一、计提所得税的方法：
企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。
1、利润总额=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。
2、应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额
3、应纳所得税=应纳税所得额*税率
二、计提及结转会计分录如下：
1、计提时：
借：所得税 费用
贷：应交税费——应交所得税
2、上缴时：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
3、结转时：
借：本年利润
贷：所得税费用
超爱护肤的DAYiing
问答领域知识达人
2026-08-03 02:27:50
计提时
借：所得税
贷：应交税费-应交企业所得税
交税时
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
月末结转
借：本年利润
贷：所得税
精力充沛的怪我了
问答领域知识达人
2026-08-03 02:27:50
1、计提时一般先按利润总额乘以该企业适用的税率计算出所得税额。
分录：借：所提税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
2、缴交时分录：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
美女话人文
问答领域知识达人
2026-08-03 02:27:50
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
爱跳舞的水母
问答领域知识达人
2026-08-03 7 次
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问答领域知识达人
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问答领域知识达人
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