问问题描述
红冲发票怎么做账，急求答案，帮忙回答下
答精选答案
企业发现发票有误，要冲销原有分录，并且重新开具发票，账务处理为：
借：银行存款（或应收账款）（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
企业的红冲发票，就是用红字冲减原来有误的分录，然后再重新开具正确的发票，重新入账。
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本文概览：企业发现发票有误，要冲销原有分录，并且重新开具发票，账务处理为：借：银行存款（或应收账款）（红字） 贷：主营业务收入（红字）应交