问问题描述
开具销项负数发票怎么做账，有没有人理理我？急需求助！
答精选答案
企业开具销项负数发票应做如下账务处理：
借：应收账款——某单位（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物退回等原因，需要退回更换正确的发票，或者退回发票但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票冲销原分录，再重新开具正确的发票。
实务中，重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红字发票和重新开具的发票都粘贴在原来的记账凭证后面，在凭证空白的地方注明“更换发票，原发票作废”，就可以不用重新入账。
本文来自作者[睿智云朵ed]投稿，不代表乐学网立场，如若转载，请注明出处：https://www.dtedu.com.cn/kuaij/202608/26710.html
评论列表（4条）
我是乐学网的签约作者“睿智云朵ed”！
希望本篇文章《开具销项负数发票怎么做账》能对你有所帮助！
本站[乐学网]内容主要涵盖：教育咨询,知识百科
本文概览：企业开具销项负数发票应做如下账务处理：借：应收账款——某单位（红字） 贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）